金融監督管理委員會證券期貨局
出席美國公開發行公司會計監督委員會舉辦之2012國際審計監理官年會報告
基本資料
系統識別號: |
C10103768 |
相關專案: |
無 |
計畫名稱: |
出席美國公開發行公司會計監督委員會2012國際審計人員法規訓練會議# |
報告名稱: |
出席美國公開發行公司會計監督委員會舉辦之2012國際審計監理官年會報告 |
電子全文檔: |
C10103768_40047.doc
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附件檔: |
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報告日期: |
102/01/17 |
報告書頁數: |
43 |
計畫主辦機關資訊
計畫主辦機關: |
金融監督管理委員會證券期貨局
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出國期間: |
101/11/05 至 101/11/07 |
姓名 |
服務機關 |
服務單位 |
職稱 |
官職等 |
黃仲豪 |
金融監督管理委員會證券期貨局 |
會計審計組 |
科長 |
薦任 |
范雯玫 |
金融監督管理委員會檢查局 |
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稽核 |
其他 |
報告內容摘要
本次會議係PCAOB為推動跨國檢查而舉辦,有來自37個國家近80位審計監理官代表與會,除由PCAOB簡介其成立宗旨、分享對會計師事務所之註冊管理、檢查、執行處分及準則制定之業務概況、經驗及最新情形外,並輔以個案研討,引導與會人員思考及討論個別審計案件之檢查重點,另由加拿大、英國、德國、瑞士等國監理官簡介該國審計業務監理概況及與PCAOB跨國合作檢查會計師事務所經驗供與會國家參考。
PCAOB係一受美國證管會督導,負責監管公開發行公司審計行業之非營利組織。2001年至2002年間美國經歷一連串財務報告不實事件,促使美國國會迅速通過沙賓法案,並依該法案成立PCAOB以監督公開發行公司會計師。PCAOB被賦予4個主要職責,包括:(1)管理會計師事務所註冊登記;(2)檢查會計師事務所及其審計案件;(3)會計師調查及懲戒;(4)建立審計準則、品質管制、道德、獨立性及其他規範。本次會議中PCAOB列舉常見檢查缺失,近期對會計師事務所(含Ernst & Young LLP)紀律處分案例及最新準則訂定情形,對國內審計監理極具有參考價值,另加拿大、英國、德國及瑞士分享該國審計監理機制與聯合檢查經驗,亦有助我國未來持續與PCAOB等國際監理機關聯合檢查之規劃與執行。
其他資料
前往地區: |
美國; |
參訪機關: |
PCAOB |
出國類別: |
其他 |
關鍵詞: |
PCAOB、審計監理、會計監督委員會、會計師事務所 |
備註: |
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