有關詐欺活動之風險管理，澳洲銀行提示其高階經理人之作法與任務，以預先得知詐欺活動可能發生之徵兆及防範；銀行內部設偵查小組獨立行使權限，並建立自動化弊案追綜系統；至於有效監理詐欺活動或其他犯罪之準則，其目的是指導與協助銀行主管認知或偵查可疑詐欺活動或其他犯罪，並對該等活動做適當記錄、報告與管理，暨確認與整頓允許此類活動發生的控制問題。我國金融機構設有總稽核制度或設稽核室，是負責內部業務之查核，對於詐欺活動則未有類似本文所敘之偵查制度與準則。一旦發生弊案，直接送檢調單位，而未能防患於未然，致發生金融機構内部人員掏空公司資產，結果由政府出面解決由社會大眾分擔損失，實有必要參考外國之風險管理與偵查制度予以改進。