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行政院人事行政局

關係人交易之防範-美國規範內部人交易的過去與未來

基本資料

系統識別號: C08801770
相關專案:
計畫名稱: 關係人交易之防範-美國規範內部人交易的過去與未來#
報告名稱: 關係人交易之防範-美國規範內部人交易的過去與未來
電子全文檔: C08801770_9530.pdf
附件檔: 瀏覽掃描影像檔.hyb 總共95
報告日期: 90/05/31
報告書頁數: 93

計畫主辦機關資訊

計畫主辦機關: 行政院人事行政局 http://www.cpa.gov.tw/
出國期間: 86/05/14 至 86/08/22
姓名 服務機關 服務單位 職稱 官職等
魏寶生 財政部 保險司 副司長 簡任

報告內容摘要

證券市場是否健全,在於能否維持市場的公平性與秩序。各國證券主管機關或自律組織,無不以規範內部人交易,打擊內線不法交易,作為管理證券市場的首要工作。美國證管過去十多年以「私用內線消息理論」(Misappropriation Theory)作為法理基礎移送司法部門之內部人不法交易案件均未能獲得聯邦法院的認同。此一情況在一九九七年六月美國聯邦最高法院對James Herman O’hagan一案之判決結果上,有了歷史性重大的突破,最高法院首度支持證管會之論點,使得美國行政與司法部門在共同打擊內線交易,維護證券市場公平秩序方面,獲得重大勝利,也象徵美國嚴格執行防範內線不法交易的重要里程碑。作者在美國進行研究期間,正值James Herman O’hagan一案宣判前後,故特別以本案作為重心,介紹美國對於防範內部人交易的相關法規,判例立法趨勢以及財務會計上對關係人交易的規範,並檢視比較中美朗國之差異,最後提出我國規範內部人之檢討與建議。

其他資料

前往地區: 美國;
參訪機關:
出國類別: 研究
關鍵詞: 內部交易人;證管會;內線交易
備註:

分類瀏覽

主題分類: 財政經濟
施政分類: 證券、期貨
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