2008年全球金融危機前，金融機構及監理機關較著重於信用、市場及營運風險管理，對於流動性風險管理之重視相對較低。當美國次級房貸危機爆發，部分金融機構因流動性不足而產生擠兌，最終倒閉，嚴重影響金融市場及金融體系之運作。 有效的銀行流動性風險管理須能在正常及壓力情況下，仍能保持適當之流動性。即使在市場良好情況下，也要從日常財務操作中，蒐集流動性資訊，建立良好籌資管道，評估特殊事件對流動性可能造成之衝擊。銀行應訂定一套包括辨識、評估、監督及控管流動性風險之全面性管理程序，以避免因緊急籌資能力不足導致資金短缺之流動性風險，或受單一金融事件之影響，而面臨市場之流動性風險。 國際清算銀行及各國監理機構為維持金融穩定，強化金融機構流動性管理機制，增加多項評估流動性風險之量化及質化指標；如：流動性覆蓋比率(LCR)及淨穩定資金比率(NSFR)，以監控銀行流動性風險。 本報告分為六章，除前言外，第貳章為流動性風險基本概念，第參章為BCBS強化銀行流動性風險管理之規範，第肆章介紹澳洲流動性風險管理制度，第伍章簡介美國流動性監理，最後第陸章提出心得與建議事項。摘要如次： (一)心得 1.流動性風險管理日趨重要。 2.監理機關之流動性風險監理措施，應質與量並進。 (二)建議 1.考量以差異化方式監理金融機構流動性風險。 2.持續督促金融機構落實流動性風險管理。 3.加強流動性相關壓力測試。