在現行Basel架構下，內部模型法高估投資組合整體風險分散的效果、低估實際風險與資本要求；標準法對於避險和風險分散設有較多限制，只有在近乎完全避險的前提下，才認可資本抵減作用。 藉由本研究，瞭解BCBS如何消除上述兩者的差異，其中在內部模型法部分，適度限制避險效果，將到期日不一致和壓力期間避險難度考慮在內，此外，就過去實證顯示，部位間的價格相關性在市場承受壓力期間尤其不穩定，假設風險分散效果會消失，考慮不同風險類別(利率、外匯、股票、信用、商品)的相關性，藉由簡單平均主要風險因子的預期損失資本計提來限制風險分散的效果；在標準法部分，擴大對避險和風險分散效果的認列，進而提高風險敏感性。