台灣電力股份有限公司
查核澳洲班卡拉煤礦合資企業各項帳目
基本資料
系統識別號: |
C10204593 |
相關專案: |
無 |
計畫名稱: |
查核澳洲班卡拉合資企業各項帳目# |
報告名稱: |
查核澳洲班卡拉煤礦合資企業各項帳目 |
電子全文檔: |
C10204593_44861.pdf
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附件檔: |
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報告日期: |
103/01/07 |
報告書頁數: |
31 |
計畫主辦機關資訊
姓名 |
服務機關 |
服務單位 |
職稱 |
官職等 |
吳永城 |
台灣電力股份有限公司 |
會計處 |
副處長 |
簡任 |
李幸奇 |
台灣電力股份有限公司 |
會計處 |
會計專員 |
薦任 |
報告內容摘要
一、本公司持有BJV權益為10%,係依據「班卡拉合資企業」營運契約第3.1條規定:「任一合夥人有權於上班時間內到澳洲查帳及檢查合夥公司之相關紀錄及各項資產」,前往該合資企業查帳。查帳目的在於查證合資企業會計紀錄是否正確,瞭解其內部控制是否健全與執行情況,判斷其財務狀況與報表是否可靠。本次主要查帳及瞭解重點如下:
班卡拉合資企業查核事項:
1. 抽查售煤交易與其相關原始憑證,以及本公司澳辦處收、匯款紀錄。
2. 抽查各支出帳項支付程序,及其相關原始憑證,及入帳紀錄。
3. 抽查及瞭解102年1月1日至10月31日固定資產增減變動情形、折舊計算、管理等程序,及入帳之正確性與合理性。
澳洲辦事處查核事項:
抽查澳辦處事務週轉金、原始憑證、存出保證金及固定資產盤點,並進行財務稽核。
二、結論及建議事項:
本次查帳經抽查班卡拉合資企業與澳洲辦事處之收入、支出及固定資產等帳項,除班卡拉合資企業處分固定資產金額列帳有誤進行更正外,未發現帳項不符情形。自101年起奉派出國查核班卡拉合資企業人員,並赴澳洲辦事處進行財務稽核,抽查週轉金及一般設備,本次查核發現澳洲辦事處使用之筆記型電腦,為登記在本公司燃料處經管之財產設備,建議辦理財產設備移轉,由澳洲辦事處經管並定期辦理盤點。
其他資料
前往地區: |
澳大利亞; |
參訪機關: |
台電班卡拉公司,班卡拉合資企業 |
出國類別: |
其他 |
關鍵詞: |
班卡拉,煤礦 |
備註: |
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