基本資料
系統識別號: |
C10200712 |
相關專案: |
無 |
計畫名稱: |
亞洲開發銀行與印尼財政部舉辦之「第3屆亞洲政府債務管理論壇」# |
報告名稱: |
政府現金管理改革趨勢 |
電子全文檔: |
C10200712_41550.doc
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附件檔: |
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報告日期: |
102/06/06 |
報告書頁數: |
38 |
計畫主辦機關資訊
姓名 |
服務機關 |
服務單位 |
職稱 |
官職等 |
柯玲君 |
中央銀行 |
國庫局 |
襄理 |
簡任 |
報告內容摘要
近年來許多國家均已趨向積極性政府現金管理,改革方向主要係建立國庫單一帳戶制度、強化現金估測與監控、訂定存放央行之國庫存款餘額目標、運用多元化金融工具、採行市場導向機制,以及財政部與央行協調合作並明訂協議。亞洲國家如韓國在2000年初將政府收支作業完全電子化;2003年取消國庫支票之使用;2005年建立國庫單一帳戶制度;2007年建置DBAS整合性政府財務管理系統;2010年宣布邁向積極性現金管理制度,訂定每日國庫存款餘額目標。印尼自2004年12月起積極開發SPAN整合性財務管理系統;2007年實施國庫單一帳戶制度;規劃未來新增附條件交易為資金運用工具。 我國中央政府機關專戶存款餘額遠高於國庫存款餘額,2012年其倍數為15.63倍,創10年來新高,應持續推動將特種基金納入國庫存款戶集中存管調度,以利資金統籌運用,並降低央行曝險;為提升現金估測之準確度,建議發展整合性財務管理系統,並就機關分配預算執行情形擬訂適當賞罰措施;目前央行及代庫銀行辦理國庫事務均以基本存量不計息方式抵費,未來可考量改計收手續費,明確呈現本行及銀行之成本效益;應修訂「財政部委託中央銀行代理國庫契約」,明確規範央行臨時墊借條件與償還期限,此外財政部似可進一步提供央行每日國庫資金動態與現金流預測,以提升貨幣政策執行效率,雙方可就訊息交流事宜進一步研商。
其他資料
前往地區: |
印尼; |
參訪機關: |
無 |
出國類別: |
其他 |
關鍵詞: |
政府現金管理,政府現金流量管理,政府現金餘額管理,略調操作,微調操作,國庫單一帳戶制度,整合性政府財務管理資訊系統 |
備註: |
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