拜現代科技進步之賜，商業交易模式愈加複雜，因此跨國洗錢犯罪行為亦隨之日趨嚴重，而洗錢非但係黑錢漂白的工具，更是犯罪滋養物的溫床，此從國內近年連續爆發的劉偉杰案及力霸案等案件所造成的危害，即可得知洗錢犯罪所造成嚴重性。尤其，近年來由於國際間恐怖攻擊事件頻傳，諸如在美國所發生的九一一事件及倫敦地鐵爆炸案等，因此如何從防制洗錢面，切斷資助恐怖分子之組織活動，更係美國及國際組織間之重點工作項目。 科技為偵查插上翅膀，智慧乃是偵查之靈魂」，現代化之科學技術能給偵查插上翅膀，使刑事偵查對犯罪事實之發現，能「觀之有形，聽之有聲，查之有據」，使犯罪者無所遁形。為了因應高科技進步所帶來之衝擊與效應，諸多法律的思考層面，便須跳脫傳統法學的思考方式，以便因應防制高科技犯罪之需求。再者，防制洗錢的法律規範與執法方式，亦需與美國及國際組織的相關法制及措施接軌，以期共同打擊犯罪，以採取更有效防制洗錢之作為，減少其對社會的不公與危害。 本文研究綜合文獻分析法及比較分析法等研究方法，先探討洗錢活動的理論背景，並研究洗錢之定義，再詳細地討論洗錢之特性，以及常見之洗錢方式，以期得知現行洗錢犯罪活動運作的梗概。再者，並研究國際組織為共同對抗洗錢犯罪的盛行，而成立跨國性之國際組織，以得知國際間目前運作情況。由於，美國原本防制洗錢的最初目的，僅係為了對抗毒品犯罪，漸漸又擴及組織犯罪及一般重大犯罪，然而在遭受恐怖分子所為之九一一恐怖攻擊事件後，為有效凍結遍佈全球的恐怖分子資產，便制定像愛國者法案等法律，將反恐戰爭從國內推動至國際間，使得最新一波防制洗錢的發展則帶有濃厚的反恐色彩，也連帶地促成了國際上防制洗錢新的發展方向。 自從美國發生九一一恐怖攻擊事件後，反洗錢及反恐已是國際之共識，雖然我國過去少有國際恐怖主義份子之活動，然而並不能完全保證未來仍可免於恐怖份子的攻擊，因此仍須有未雨綢繆之心態，事先擬定政策，完備法律規範，以資因應。尤其，我國在逐步邁向經濟自由化與國際化之同時，雖然吸引國際資金的投資，但同時也吸引國際洗錢犯罪集團之目光，在面對日趨惡化之洗錢犯罪挑戰，防制洗錢不僅是我國司法人員責無旁貸之責任，金融機構從業人員更居成敗之關鍵，若金融機構之主管機關、執法機關與金融機構間相互配合、共同努力，將洗錢犯罪危害降低，不但是全民之福，更係全民之所望。