作業風險是銀行經營業務固有的風險，主要來自人員、作業程序、資訊系統及外部事件等之異常事件，銀行為永續經營，必須持續的就作業風險進行辨識、評估、監督與控制。而就監理機關的立場，如何將作業風險對銀行的影響降至最低，以持續維持整體穩定的金融環境，亦成為其首要的目標之一，所以將作業風險有系統且精確地量化並使之具備實務可行性，一直為各方所努力追尋。國際清算銀行（BIS）所屬巴塞爾銀行監督管理委員會於2004年6月正式發布定版之「International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards」，通稱BaselⅡ資本協定，正式將作業風險列入最低適足資本項目，除期此協定能降低作業風險對銀行的影響，而維持整體穩定的金融環境外，亦期此協定可引導銀行健全其作業風險管理措施。本次研討會課程主要包括二個部份：一、固有的作業風險之評估與管理，及相關個案演練：此部分主要介紹美國監理機關對一般銀行所採行以風險為導向之監理模式，除信用風險、市場風險外，餘可概略的稱之為作業風險，作業風險主要源起於人員、進程(processes)、資訊系統及外部事件等四大因素，美國監理機關對此四大因素所致之作業風險訂有高、中、低三種等級及其評定準則，風險管理則依其內涵及品質亦訂有強、可接受、弱等三個等級及其評定準則，所謂風險為導向之監理模式，即事先就受檢銀行評定其作業風險等級及作業風險管理等級，並藉以決定其檢查範圍、深度及檢查資源之調配等，此部份配合相關課程之進行，亦安排了個案演練。二、作業風險損失分析與資本計算之量化的方法為遵循BASEL II對作業風險所需法定資本之計提規範，美國主要銀行在作業風險資本計提決定採用AMA（Advanced Measurement Approach）方案，AMA方案四個主要資料元（Data Eelments）為內部損失事件、外部損失事件、情境分析及商業環境與內部控制因素，美國監理機關及主要銀行均投入大量高級學經豐富之人力，著力於其模型化之研究，而其最終之運作，除了監理機關須訂定模型量化及質化的標準外，銀行尚需決定其合理的損失參數。