本公司目前所使用之籌資工具如下：發行商業本票、銀行透支、銀行短借、美金購油（料）貸款、銀行長借等，民國91年首次發行公司債，以降低資金成本，增加籌資管道。本公司財務各項調度及操作均以達成「進行財務規劃，掌控資金供需，善用金融工具，降低資金成本，創造股東權益。」為目標。本報告介紹日本經濟概況、中央銀行及貨幣政策、日本國債、政府債務管理策略、以及日本國債新政策等，本公司本（95）年度受到油價無法調漲影響，短期借款已暴增至新台幣150億至200億，各種籌資工具應如何調配成為最佳組合？如何維持資金來源平穩？如何使籌資成本最小化？則日本政府之債務管理策略可供本公司參考之。