有效的內部控制制度為金融管理之重要環節，亦為金融機構穩健經營之基本要素，本文就赴Kuala Lumper參加東南亞中央銀行研究訓練中心（SEACEN）與美國聯邦準備銀行（Federal Reserve System）聯合舉辦之中級銀行監理課程（Course on Banking Supervision－Intermediate Level）「風險管理與內部控制」（Risk Management and Internal Controls）之所學心得彙整為四部分，第一部份介紹健全的銀行風險管理，第二部分為風險為導向（Risk Focused Approach）的金融監理方式，內文主要係介紹美國聯邦準備銀行所採取以風險為導向之金融檢查制度，第三部份讨論銀行各項風險之來源及相關之管理方式，第四部分為建立健全內部控制制度之要素，並摘述巴塞爾監理委員會所發布「金融機構內部控制制度架構」（Framework of Internal Control Systems in Banking Organizations）之十三項原則，最後為心得與建議。