由於此次參訪主軸係在學習美國大型退休基金之資產配置模式，不但藉此了解其操作現況、組織架構及方向，更可貴的是可藉由雙向討論的過程就退休基金操作實務上所面臨的問題溝通就教。特別是加州公務人員退休基金受訪人員資料準備充份，不但對於來訪人員提出的任何問題傾囊相授，對於專業資料的提供更是不遺餘力。而現行制度下的勞工退休基金，在有限的人力資源，進行資產配置管理雖仍有其執行上的困難，加上基金之特性仍然無法做到負債面存續期間(Duration)的計算，而國內各項投資工具不易取得其平均報酬及風險值，更是加深資產配置的難度。所幸，近年來國內學者在財務工程推動的過程中，已有相關研究單位就投資工具之最佳化進行研究，相信在他們的努力之下，應可逐步克服資產配置過程中的資料限制。展望將來，在克服資料之完整性及正確性後，應可效法國外大型退休基金資產配置的正確方式，以建置效率前緣(Efficient Frontier)為資產配置的主要架構，確實建立適合本基金的管理模式，以期為本基金做最佳之管理。因為根據此次參訪心得，再次證實資產配置乃是影響基金績效最重要的原因，因此退休基金該如何依據資產的特性及本身的需要進行規劃並建立最佳化的資產配置相信是本基金未來管理上最重要的課題。