鑒於法國金融監理環境變革及實際金融運作情形，其中Compliance制度定位為督導「內部控制」運作之專責單位，建立獨立於營運單位外之 Check & Balance常態機制，而非僅限於「法規遵循」的做法，可為我國相關制度之參考。另得考慮回歸「內部稽核係屬銀行經營階層職責」之基本價值，廢除報送每份內部稽核報告予主管機關之規定，一則因相關規定已責成銀行遇重大營運缺失時有，應陳報主管機關，如報告內容泛泛，實不具實益、二則節省本會人力從事較高效益的工作，三則節省堆放報告的空間。再者，基於設立金控公司係為提升金融競爭力之本旨，宜研議放寬金控公司集團間，共用客戶非公開資訊及Cross-selling業務範圍，惟為保障消費者權益，應大幅提高金控公司集團揭露資訊予非法第三人之罰鍰，並將金融機構misconduct行為明文訂於金融法制中並大幅提高罰則。