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行政院主計處

政府內部控制架構與作業實務

基本資料

系統識別號: C10100451
相關專案:
計畫名稱: 政府內部控制架構與作業實務#
報告名稱: 政府內部控制架構與作業實務
電子全文檔: C10100451_37113.doc
附件檔:
報告日期: 101/02/23
報告書頁數: 141

計畫主辦機關資訊

計畫主辦機關: 行政院主計處 http://www.dgbas.gov.tw
出國期間: 100/08/27 至 100/11/26
姓名 服務機關 服務單位 職稱 官職等
盧惠伶 行政院主計處 綜合規劃處 科長 薦任

報告內容摘要

本次赴美國研究政府內部控制架構與作業實務,主要心得與建議如下:美國訂有「聯邦管理者財務廉潔法」據以推動政府內部控制,我國宜配合國情及立法可行性研議相關配套措施。設置內部稽核單位是維持內部控制有效及簽署內部控制聲明書之先決條件,因我國現行稽核評估職能採任務編組辦理,出具內部控制聲明書之條件尚未成熟,宜考量在不增加員額及經費下,研議政府內部稽核之適任單位。內部控制制度績效評估標準,如能納入研考會施政績效管理作業,將促使機關藉由強化內部控制機制,改進缺失並促使達成效能。審計部似可參酌美國審計總署研訂標準供各機關自行檢查或內部稽核人員據以評估內部控制制度有效性之作法,俾結合績效審計職能之發展,政府一體通力合作發揮內部控制成效。

其他資料

前往地區: 美國;
參訪機關: 美國研究所
出國類別: 研究
關鍵詞: 政府內部控制
備註:

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主題分類: 財政經濟
施政分類: 財政金融
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